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CRA公布2025年12大新规+福利

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加拿大税务局(CRA)11月15日公布了2025年的报税最新数据，包括提高五大收入税级、CPP扣款、EI扣款、RRSP和TFSA供款限额等，将影响每一个打工人明年到手的税后收入。

一、通胀调整系数：2.7%每年，大多数个人所得税和福利金额都与通胀律挂钩。加拿大税务局宣布，用于对2025年税级和金额进行指数化的通胀率将为2.7%。而去年，这一数字为4.7%，因为当时的通胀指数比现在要高得多。税级门槛和各种与不可退还抵免额（non-refundable credits）相关的金额的增加将于2025年1月1日生效。而某些福利（包括GST/HST抵免额和加拿大儿童福利金）的金额增加将于2025年7月1日生效，与这些福利金支付计划年度的开始时间一致。

二、2025年税阶到2025年，所有联邦个人所得税五个等级都已使用2.7%的通胀率与税率挂钩。新的2025年联邦个人税五大税阶为：1、0-$57,375加元的税率：15%；2、$57,375-114,750加元:20.5%；3、$114,750-177,882加元：26%；4、$177,882-253,414加元:29%;5、超过253,414加元：33%。

加拿大的个人税分两部分，除了联邦个人税还有省级个人税，每个省也有自己的一套省级税级，其中大部分也将与通胀挂钩，但使用省级各自的指数化因子。

三、个人收入免税额：$16,129元基本个人金额(BPA)是无需缴纳任何联邦税即可获得的收入金额。早在2019年，联邦政府就宣布每年增加BPA，直到2023年达到15,000元，此后将与通货膨胀挂钩。因此，到2025年，增加的BPA将为16,129元，这意味着在2025年，个人收入低于16,129元，无需缴纳任何联邦所得税。对于收入超过此金额的纳税人，通过将最低联邦个人所得税税率（15%）来计算的，所以，16,129元可以节省2,419元的15%所得税。但高收入者无法获得全额、增加的BPA，因为需要进行收入测试。对于净收入超过177,882元（2025年第四级税阶的最低值）的纳税人，BPA的增强额会以直线方式逐渐减少，直到纳税人的收入超过253,414元（2025年最高税阶的门槛）时才完全取消。因此，处于最高税阶的纳税人虽然失去了增强额，但仍将获得与通货膨胀挂钩的“旧”BPA，即2025年的BPA为14,538元。

四、CPP退休金扣钱2025年，雇员和雇主的加拿大退休金计划(CPP)缴费率将保持在5.95%，但“年度最高退休金收入”（YMPE，也称为“第一笔收入上限”）将增加到71,300加元，而基本免税额仍为3,500加元。

这一增幅是根据CPP立法计算得出的，并考虑到了加拿大平均周薪的增长。这意味着2025年雇员和雇主部分的最高CPP缴款额将分别为4,034.10加元。自雇人士的CPP缴费率保持在11.9%，最高缴款额将增加到8,068.20加元。

但是，您要记得，从今年(2024年)开始，引入了第二个CPP缴费率和收入上限，称为“年度额外最高可领养老金收入”(YAMPE)。它只影响收入高于第一个收入上限的打工人。第二个收入上限的水平基于第一个收入上限的值。对于2025年，第二个收入上限将设定为比第一个收入上限高14%的数额。因此，对于2025年，71,300加元至81,200加元之间的可领养老金收入将按雇员和雇主4%的费率缴纳“第二笔CPP缴款”(CPP2)，每人最高缴款额为396加元。

而2025年自雇人士CPP2缴费率将为8%，自雇人士最高缴款额为792加元。

五、EI扣钱就业保险(EI)保费也在上涨，雇员缴费率为1.64%（魁北克为1.31%），最高缴费率为1,077.48加元（魁北克为860.67加元），2025年最高可保收入为65,700加元。

六、RRSP退休账户2025年注册退休储蓄计划(RRSP)的最高限额为32,490元，高于2024年的31,560元。当然，2025年您可以向RRSP缴纳的金额限制为您2024年所得收入的18%，其中包括（自）雇收入和租金收入，最高可达RRSP的金额限额32,490元，加上2024年起任何未使用的RRSP缴纳空间，但须遵守任何养老金调整。

七、TFSA免税账户2025年个人免税储蓄账户(TFSA)的供款额为7000元，与2024年持平。